El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) advirtió el lunes que ciertos contribuyentes tendrán que esperar más de lo previsto para recibir sus reembolsos de impuestos, algo que el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) señaló recientemente durante una audiencia del subcomité de la Cámara de Representantes.
La agencia tributaria destacó en un comunicado que varios factores pueden afectar qué tan pronto un contribuyente recibirá su reembolso después de que el IRS procesa la declaración de impuestos. Una revisión manual puede ser necesaria cuando la planilla tiene errores, está incompleta o se ve afectada por el robo de identidad o fraude.
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Otras declaraciones también pueden tardar más en procesarse, incluso cuando una declaración necesita una corrección al Crédito Tributario por Hijos o al Crédito de Recuperación de Reembolso, o el contribuyente reclama el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo o el Crédito Tributario Adicional por Hijos, o incluye un Formulario 8379, Asignación para el cónyuge, lo que podría tardar hasta 14 semanas en procesarse.
Aquí desglosamos los errores más comunes a fin de que puedas determinar si alguno se ajusta a tu caso. En algunas situaciones, el IRS te enviará avisos a tu última dirección en sus archivos para solicitarte más información, documentos o registros adicionales. Ten en cuenta que la agencia tributaria solo se comunica por correo postal, por lo que deberás descartar cualquier llamada, mensaje de texto o correo electrónico, pues los estafadores a menudo usan esta confusión a su favor.
1. ERROR DE CÁLCULO / ERROR MATEMÁTICO
Los "errores matemáticos" no se limitan a errores aritméticos. Si tu Número de Seguro Social (SSN) o la información de tus dependientes no coinciden con los registros del IRS, la agencia puede cambiar cualquier deducción o crédito relacionado (como la deducción para tu dependiente, el EITC o el crédito por cuidado de niños y dependientes). El IRS también puede cambiar tu declaración si olvidas incluir un anexo o formulario correspondiente para respaldar una deducción o crédito.
Si el IRS cambia tu declaración, recibirás una carta (generalmente el aviso CP21 del IRS) para pedir que se corrija el error dentro de los 60 días. Si no proporcionas suficiente explicación e información, el cambio del IRS es definitivo. En ese momento, tendrías que enmendar tu declaración y hacer un seguimiento con el IRS para obtener el reembolso.
El Servicio del Defensor del Contribuyente estima que unos 9.4 millones de estadounidenses recibieron un aviso de "error matemático" o “error de cálculo” del IRS en esta temporada de impuestos.
Erin M. Collins, la Defensora Nacional del Contribuyente, señaló en un blog que los avisos de errores matemáticos, que están diseñados para informar a los contribuyentes sobre los problemas con sus declaraciones de impuestos que resultaron en un ajuste, "siguen siendo vagos y confusos", en parte porque no siempre explican qué condujo exactamente al ajuste.
Las cartas a menudo presentan una lista de posibles problemas, como un número de seguro social faltante, un dependiente que es demasiado mayor o una cantidad que se calculó de forma incorrecta.
Collins enfatiza en la publicación que el IRS tiene la autoridad para simplemente hacer ciertos ajustes, lo que significa que depende de los contribuyentes solicitar una reducción o una reversión si no están de acuerdo con la decisión. Sin embargo, los contribuyentes solo tienen 60 días para hacerlo.
Si estás en el plazo de los 60 días y tienes dudas sobre por qué el IRS hizo un ajuste, puedes llamar al número que aparece en tu aviso para hablar con un representante de la agencia.
2. DECLARACIONES IMPRECISAS O INCOMPLETAS
Al presentar una declaración de impuestos, es importante cotejar cualquier información que hayas incluido para garantizar que sea precisa. Pero muchos padres que recibieron pagos del crédito por hijos incurrieron en inexactitudes.
Si se ingresó una cantidad incorrecta, el IRS deberá revisar más a fondo la declaración de impuestos, lo que, según la agencia, resultará en un "retraso extenso".
Ten en cuenta que si hay un problema que debe solucionarse después de enviar la declaración, el IRS primero intentará proceder sin emitir un aviso. Eso significa que pueden pasar días o semanas antes de que sepas que hay un problema.
El Aviso 6419, enviado al principio del año, tenía como propósito conciliar los registros del IRS con los del contribuyente, pero algunos padres desecharon la carta o no la recibieron, algo que los llevó a estimaciones incorrectas.
3. IRS IMPUGA LOS CRÉDITOS QUE RECLAMAS
Si el IRS determina que incumples los criterios para reclamar el EITC, el ACTC, los pagos adelantados del crédito fiscal de la prima o el Crédito Fiscal de la Oportunidad Estadounidense, según sus filtros de evaluación de declaraciones, la agencia puede retrasar su reembolso y solicitar más información.
Técnicamente, esta es una auditoría del IRS. Si el IRS cuestiona tu reclamo de EITC, por lo general recibirás la Carta CP75, que te pedirá prueba de que calificas para el EITC. Para ver un ejemplo, consulte el Formulario 886-H-EIC, Documentos que debe enviar para reclamar el Crédito por ingreso del trabajo sobre la base de un hijo o hijos calificados para el año fiscal 2021.
4. TIENES DEUDAS FISCALES O DE MANUTENCIÓN
El IRS tomará parte o la totalidad de tu reembolso si acumulas deudas fiscales. Si el reembolso contiene más dinero del que debes, recibirás el saldo restante mediante depósito directo o cheque por correo, pero podría retrasarse. Los contribuyentes cuyos reembolsos son utilizados por el IRS para cubrir obligaciones de pago existentes deben recibir un aviso CP49 por correo.
Incluso si no le debes dinero al IRS, la agencia puede quedarse con el reembolso de impuestos si tienes otras deudas con agencias estatales o federales. El Programa de Compensación del Tesoro le permite al IRS tomar todo o parte de tu reembolso de impuestos para pagar obligaciones tales como manutención infantil, impuestos estatales o reembolsos de compensación por desempleo.
5. DECLARACIONES IMPRESAS POR CORREO POSTAL
Erin M. Collins, la Defensora Nacional del Contribuyente, advirtió la semana pasada que estos contribuyentes son los más afectados por las demoras en los reembolsos, además de aquellos que solicitaron ciertos créditos.
Cuando los contribuyentes presentan electrónicamente , el proceso detecta errores de declaración y rechaza las planillas en el momento de la presentación. Si envías tu declaración por correo en lugar de presentarla electrónicamente, es más probable que el IRS identifique un error después del hecho.
Además, la tardanza del correo haría que el IRS reciba tarde tu declaración por correo e incluso requiera más tiempo en emitir un cheque impreso.
El próximo año intenta presentar en línea en lugar de por correo para evitar demoras en los reembolsos.
6. MONTOS DEL PAGOS DE ESTÍMULO IMPRECISOS
En 2021, la mayoría de los estadounidenses recibieron un tercer pago de estímulo de $1,400. Si bien ese dinero no está sujeto a impuestos, se debió conciliar en tu declaración de impuestos si reclamaste el crédito de reembolso de recuperación.
En un testimonio reciente ante el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes, el comisionado del IRS, Charles P. Retting, dijo que en 2020, el IRS "recibió más de 10 millones de declaraciones" en las que los contribuyentes no conciliaron adecuadamente sus pagos de estímulo con los montos ingresados para su reembolso de recuperación. Esas devoluciones requieren una revisión manual y crean largas demoras.
7. SOSPECHA DE ROBO DE IDENTIDAD Y FRAUDE
Los filtros de robo de identidad del IRS a veces retrasan las declaraciones y los reembolsos de impuestos hasta que los contribuyentes verifiquen sus identidades.
Si el IRS marcó tu declaración de impuestos ante la posibilidad de robo de identidad, la agencia retendrá tu reembolso hasta que se verifique tu identidad. Cuando eso ocurra, es probable que recibas el Aviso 5071C con instrucciones para probar tu identidad. Si tu declaración de impuestos es legítima, no entres en pánico: una carta del IRS no significa que haya prueba de robo de identidad, simplemente una sospecha.
Puedes probar tu identidad en el sitio web del IRS, que actualmente requiere crear una cuenta ID.me, o puedes llamar al número que figura en tu aviso. Pero si esos métodos fallan, deberás programar una cita en persona en una oficina local del IRS.
Un método para evitar demoras relacionadas con el robo de identidad es crear un "PIN de protección de identidad" o IP-PIN. Esta identificación única de seis dígitos solo la conocen el contribuyente y el IRS y evita que cualquier otra persona presente una declaración en tu nombre.
El IP PIN tiene vigencia de un año, por lo que deberás crear uno nuevo la próxima temporada de impuestos si deseas el mismo nivel de protección de identidad. Necesitarás una cuenta de ID.me para crear un PIN de IP en línea, aunque es posible adquirir un PIN de IP mediante el Formulario 15227 del IRS (PDF) y una entrevista telefónica o una cita en persona.
8. PRESENTASTE UNA ENMIENDA ANTES DE RECIBIR LOS REEMBOLSOS
El IRS permite que cualquier persona que presente su declaración de impuestos electrónicamente también presente electrónicamente su declaración enmendada, pero solo para el año en curso.
Si presentas una declaración enmendada antes de haber recibido los reembolsos, deberás practicar la paciencia. El IRS a menudo puede corregir pequeños errores y ajustar su reembolso de impuestos en consecuencia. La agencia proporciona una herramienta en línea para ayudarte a determinar si debes presentar una enmienda.
9. LA DEVOLUCIÓN NECESITA UNA REVISIÓN ADICIONAL
Si consultaste la herramienta ¿Dónde está mi reembolso? y saltó a la vista un mensaje que dice que tu declaración de impuestos necesita una revisión adicional por parte del IRS, puedes esperar que tu reembolso llegue más tarde del promedio de tres semanas. Por ejemplo, si recibes un Aviso CP07, significa que el IRS recibió tu declaración de impuestos y está reteniendo tu reembolso hasta que complete una revisión más exhaustiva. Es posible que recibas este aviso si reclama beneficios o deducciones del tratado en la sección del Anexo A de tus impuestos.
Si la agencia no encuentra problemas, su reembolso podría llegar dentro de seis a 12 semanas, suponiendo que no se debas impuestos. Si el IRS encuentra problemas con tu declaración, la agencia te enviará un aviso con instrucciones sobre qué hacer dentro de ese mismo período. Eso significa que recibirás tu reembolso meses más tarde de lo que esperabas.
10. NECESITAS PRESENTAR UNA DECLARACIÓN VENCIDA
Cuando el IRS busca declaraciones de impuestos atrasadas, el IRS puede congelar cualquier reembolso que te deba hasta que presentes la declaración anterior. La única forma de solucionar este problema y obtener tu reembolso es presentar la declaración vencida. Si debes impuestos sobre la declaración anterior, el IRS descontará esa cantidad de tu reembolso del año en curso.
11. ESTÁS BAJO AUDITORIA
El IRS puede retrasar tu reembolso de impuestos hasta que complete las auditorías. Esto es más común cuando el IRS realiza una auditoría por correo de su declaración de EITC o ACTC de un año anterior.
En general, recibirás la Carta CP88 del IRS que indica que tu reembolso está congelado hasta que el IRS complete la auditoría.
Si respondes con la información solicitada antes de la fecha límite, el IRS en general terminará la auditoría dentro de los seis meses y puede liberar tu reembolso.
